| Personal allowance | 12.570 sterline, congelata fino al 2030/31 |
| Aliquote Inghilterra, Galles, Irlanda del Nord | 20 %, 40 %, 45 % |
| Aliquote Scozia | dal 19 % al 48 % in sei fasce |
| Interessi | Personal savings allowance di 1.000, 500 o 0 sterline |
| Dividendi | Franchigia di 500 sterline, aliquote 10,75 %, 35,75 %, 39,35 % |
| ISA | 20.000 sterline l'anno esenti, taglio del cash ISA annullato |
| Aggiornato a | novembre 2026 |
Imposta sul reddito 2026/27 in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord
L'anno fiscale va dal 6 aprile 2026 al 5 aprile 2027. Fino a 12.570 sterline il reddito è esente: è la personal allowance. Poi scattano tre fasce. Solo in Scozia le fasce sono diverse.
| Fascia | Reddito imponibile | Aliquota |
|---|---|---|
| Personal allowance | fino a £12.570 | 0 % |
| Basic rate | da £12.571 a £50.270 | 20 % |
| Higher rate | da £50.271 a £125.140 | 40 % |
| Additional rate | oltre £125.140 | 45 % |
GOV.UK: Income Tax rates and Personal Allowances, Finance Act 2026 s2
Imposta sul reddito 2026/27 in Scozia
Chi vive in Scozia paga la Scottish income tax su stipendio, pensione e quasi tutti gli altri redditi; il gettito va al governo scozzese. Lo riconosci dalla S davanti al tax code, nel caso standard S1257L. Su interessi e dividendi anche in Scozia valgono le aliquote del Regno Unito.
| Fascia | Reddito imponibile | Aliquota |
|---|---|---|
| Personal allowance | fino a £12.570 | 0 % |
| Starter rate | da £12.571 a £16.537 | 19 % |
| Basic rate | da £16.538 a £29.526 | 20 % |
| Intermediate rate | da £29.527 a £43.662 | 21 % |
| Higher rate | da £43.663 a £75.000 | 42 % |
| Advanced rate | da £75.001 a £125.140 | 45 % |
| Top rate | oltre £125.140 | 48 % |
GOV.UK: Income Tax in Scotland
Personal allowance, la trappola delle 100.000 sterline e la marriage allowance
Da un reddito rettificato di 100.000 sterline la personal allowance si restringe: per ogni 2 sterline in più ne perdi 1 di franchigia, e da 125.140 sterline sparisce del tutto. In questa fascia su ogni sterlina in più paghi di fatto il 40 per cento più il 20 per cento sulla franchigia persa, quindi circa il 60 per cento. I versamenti in pensione e le donazioni Gift Aid abbassano il reddito rettificato, ed è proprio lì che rendono di più.
Le franchigie non crescono con l'inflazione. Il Finance Act 2026 ha congelato la personal allowance di 12.570 sterline e la fascia basic rate di 37.700 sterline fino al 2030/31 compreso. Ogni aumento di stipendio scivola così più in fretta nelle fasce alte.
Per le coppie c'è la marriage allowance: se un coniuge o partner civile guadagna meno della personal allowance, può trasferirne 1.260 sterline all'altro, che risparmia fino a 252 sterline l'anno. Chi riceve deve pagare la basic rate, in Scozia la starter, basic o intermediate rate. Le coppie non sposate restano a mani vuote.
Interessi sui risparmi: personal savings allowance e starting rate
Sugli interessi c'è una franchigia propria, la personal savings allowance: 1.000 sterline per chi paga la basic rate, 500 per chi paga la higher rate, niente per l'additional rate. Se gli altri tuoi redditi sono sotto le 17.570 sterline, la starting rate for savings può esentare fino a 5.000 sterline di interessi in più. Anche questa soglia è congelata fino al 2030/31. Le banche comunicano gli interessi a HMRC dopo la fine dell'anno fiscale, il resto passa dal tax code o dal Self Assessment.
Quello che va oltre costa nel 2026/27 ancora il 20, il 40 o il 45 per cento. Dal 6 aprile 2027 cambia molto. Il Finance Act 2026 ha già fissato per il 2027/28 il 22, il 42 e il 47 per cento. Il Budget del 28 ottobre 2026 vuole aggiungere altri due punti, fino al 24, 44 e 49 per cento; arriva con il Finance Bill 2026-27 e non è ancora legge. Franchigia e starting rate restano uguali. Lo stesso aumento è annunciato per i redditi da affitto. Tutte le novità con il loro stato sono nella panoramica Cosa cambia nel 2026.
Dividendi: 500 sterline esenti, poi dal 10,75 per cento
La franchigia sui dividendi è di 500 sterline l'anno. Oltre paghi dal 6 aprile 2026 il 10,75 per cento se sei in basic rate, il 35,75 per cento in higher rate e il 39,35 per cento in additional rate. Le due aliquote più basse le ha alzate di due punti ciascuna il Finance Act 2026. Per stabilire la fascia conta il reddito complessivo, dividendi inclusi.
Fino a 10.000 sterline di dividendi puoi far regolare l'imposta tramite il tax code, oltre ti serve una dichiarazione Self Assessment. I dividendi delle azioni tenute in un ISA restano esenti. Come vengono tassati i fondi esteri e il portafoglio che hai portato con te lo spieghiamo nell'articolo su pensione e investimenti nel Regno Unito.
ISA: risparmiare e investire senza imposte
Un Individual Savings Account è un conto o un deposito titoli in cui interessi, dividendi e plusvalenze restano completamente esenti; nella dichiarazione non devi indicarne nulla. Nell'anno fiscale 2026/27 puoi versare fino a 20.000 sterline, ripartite su quattro tipi: cash ISA, stocks and shares ISA, innovative finance ISA e lifetime ISA. Puoi aprire un ISA dai 18 anni, se sei residente nel Regno Unito; ti serve la tua National Insurance Number. Le azioni che già possiedi non puoi trasferirle nell'ISA, puoi solo versare denaro nuovo. Con un flexible ISA puoi prelevare e riversare nello stesso anno fiscale senza perdere franchigia.
Il lifetime ISA è pensato per la prima casa o per la pensione: si apre tra i 18 e i 39 anni, fino a 4.000 sterline l'anno, e lo Stato aggiunge il 25 per cento, al massimo 1.000 sterline l'anno. Chi preleva per altri motivi paga una penale del 25 per cento. Dal 29 ottobre 2026 è solo del 20 per cento se usi i soldi per una prima casa sopra il tetto di prezzo di 450.000 sterline.
Cosa cambia: il Budget 2025 aveva annunciato di limitare il cash ISA a 12.000 sterline dall'aprile 2027 per chi ha meno di 65 anni. Il Budget 2026 lo ha annullato. Il taglio non entra in vigore, il regolamento relativo va revocato a novembre 2026 e il limite del cash ISA resta a 20.000 sterline. I limiti complessivi di 20.000 sterline per gli ISA e di 4.000 per il lifetime ISA sono fissati fino al 5 aprile 2031. Dall'aprile 2029 un first time buyer ISA dovrebbe sostituire il lifetime ISA per i nuovi risparmiatori, con 4.000 sterline di versamento annuo, il 25 per cento di bonus e un bonus massimo complessivo di 20.000 sterline. Il governo sta poi valutando un nuovo incentivo per chi investe per la prima volta in uno stocks and shares ISA; dettagli ancora non ce ne sono.
L'ISA visto dall'Italia: quadro RW e IVAFE
L'esenzione dell'ISA è una regola britannica. Per il fisco italiano un ISA è prima di tutto un conto o un deposito titoli all'estero; se e come ne riconosca l'esenzione è una questione a parte. Conta finché sei residente in Italia, per esempio nell'anno della partenza se resti residente per la maggior parte del periodo d'imposta, o se un giorno torni a vivere in Italia tenendo l'ISA.
In quegli anni l'ISA va indicato nel quadro RW della dichiarazione, come gli altri investimenti e attività finanziarie all'estero. Sugli stocks and shares ISA si paga l'IVAFE dello 0,2 per cento l'anno sul valore di mercato a fine anno. Per i conti correnti e i libretti di risparmio l'IVAFE è invece un importo fisso pari all'imposta di bollo sui conti: se un cash ISA rientri in questa categoria va verificato con il tipo di conto. Per i conti l'RW non serve se il valore massimo complessivo nell'anno non ha superato i 15.000 euro. Le banche britanniche, del resto, segnalano i conti dei residenti italiani nell'ambito del CRS. E una volta lasciato il Regno Unito, nell'ISA non puoi più versare.
La council tax in un paragrafo
La council tax è il tributo locale sull'abitazione che paghi come residente dai 18 anni, da inquilino o da proprietario. L'importo dipende dalla fascia di valore della casa in Inghilterra e Galles o in Scozia e dall'aliquota del tuo council. Se vivi da solo, su richiesta hai uno sconto del 25 per cento. Novità dal 1° aprile 2028 in Inghilterra è la High Value Council Tax Surcharge sugli immobili residenziali da 2 milioni di sterline in su, a scaglioni da 2.500 a 7.500 sterline l'anno; sta entrando in legge con il Finance Bill 2026-27. Se compri casa, trovi di più nell'articolo su come comprare casa in Inghilterra.
Domande frequenti sulle tasse nella vita britannica
Qual è l'aliquota massima in Inghilterra?
Il 45 per cento sul reddito imponibile oltre le 125.140 sterline, in Scozia il 48 per cento. Sui dividendi l'aliquota più alta è il 39,35 per cento.
Da italiano posso aprire un ISA?
Sì, se hai almeno 18 anni e sei fiscalmente residente nel Regno Unito. La cittadinanza non conta, la National Insurance Number però ti serve.
Devo dichiarare nel Regno Unito gli interessi del mio conto deposito in Italia?
Da residente britannico in linea di principio sì, a meno che il regime FIG non esenti i tuoi redditi esteri nei primi quattro anni.
Le imposte sugli interessi aumentano?
Sì. Dal 6 aprile 2027 le aliquote salgono: per il Finance Act 2026 al 22, 42 e 47 per cento, per il Budget 2026 in programma al 24, 44 e 49 per cento. La personal savings allowance resta.
L'ISA va nel quadro RW?
Sì, negli anni in cui sei residente fiscale in Italia: per il fisco italiano è un'attività finanziaria all'estero, con quadro RW e IVAFE. Da residente britannico non residente in Italia, no.
Fonti: GOV.UK: Income Tax rates and Personal Allowances; GOV.UK: Income Tax in Scotland; GOV.UK: Tax on savings interest; GOV.UK: Tax on dividends; GOV.UK: Individual Savings Accounts; GOV.UK: Lifetime ISA; GOV.UK: Tax-free savings newsletter 24, October 2026; GOV.UK: Marriage Allowance; GOV.UK: How Council Tax works; legislation.gov.uk: Finance Act 2026; GOV.UK: Income Tax, changes to tax rates for property and savings income (Budget 2026); Normattiva: art. 19 DL 201/2011 (IVAFE); Normattiva: art. 4 DL 167/1990 (quadro RW); HMRC Manual: IEIM402340 CRS reportable jurisdictions
