| Personal Allowance | 12.570 libras, congelado hasta 2030/31 |
| Tipos en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte | 20 %, 40 %, 45 % |
| Tipos en Escocia | del 19 % al 48 % en seis tramos |
| Intereses | Personal Savings Allowance de 1.000, 500 o 0 libras |
| Dividendos | exentos 500 libras; tipos del 10,75 %, 35,75 % y 39,35 % |
| ISA | 20.000 libras al año exentas; recorte del cash ISA cancelado |
| Estado | Actualizado a noviembre de 2026 |
Impuesto sobre la renta 2026/27 en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte
El año fiscal va del 6 de abril de 2026 al 5 de abril de 2027. Hasta 12.570 libras tu renta está exenta: es el Personal Allowance, el mínimo personal. Después vienen tres tramos. Solo Escocia tiene tramos distintos.
| Tramo | Renta imponible | Tipo |
|---|---|---|
| Personal Allowance | hasta 12.570 libras | 0 % |
| Basic rate | 12.571 a 50.270 libras | 20 % |
| Higher rate | 50.271 a 125.140 libras | 40 % |
| Additional rate | más de 125.140 libras | 45 % |
GOV.UK: Income Tax rates and Personal Allowances, Finance Act 2026 s2
Impuesto sobre la renta 2026/27 en Escocia
Si vives en Escocia pagas el Scottish Income Tax sobre sueldo, pensión y la mayoría de las demás rentas; el dinero va al Gobierno escocés. Lo reconoces por la S delante del tax code, en el caso estándar S1257L. Sobre intereses y dividendos se aplican también en Escocia los tipos del resto del Reino Unido.
| Tramo | Renta imponible | Tipo |
|---|---|---|
| Personal Allowance | hasta 12.570 libras | 0 % |
| Starter rate | 12.571 a 16.537 libras | 19 % |
| Basic rate | 16.538 a 29.526 libras | 20 % |
| Intermediate rate | 29.527 a 43.662 libras | 21 % |
| Higher rate | 43.663 a 75.000 libras | 42 % |
| Advanced rate | 75.001 a 125.140 libras | 45 % |
| Top rate | más de 125.140 libras | 48 % |
GOV.UK: Income Tax in Scotland
Personal Allowance, la trampa de las 100.000 libras y el Marriage Allowance
A partir de una renta ajustada de 100.000 libras, el Personal Allowance encoge: por cada 2 libras de más pierdes 1 libra de mínimo, y a partir de 125.140 libras desaparece del todo. En ese pasillo pagas por cada libra extra un 40 % más un 20 % sobre el mínimo que pierdes, en la práctica alrededor de un 60 %. Las aportaciones a pensiones y los donativos con Gift Aid reducen la renta ajustada, y justo ahí es donde más rinden.
Los mínimos no suben con la inflación. La Finance Act 2026 ha congelado el Personal Allowance de 12.570 libras y el tramo básico de 37.700 libras hasta 2030/31 incluido. Cada subida de sueldo te lleva antes a tramos más altos.
Para parejas está el Marriage Allowance: si uno de los cónyuges o parejas de hecho registradas gana menos que el Personal Allowance, puede pasarle 1.260 libras al otro, que se ahorra hasta 252 libras al año. Quien recibe tiene que pagar al tipo básico; en Escocia, al tipo starter, basic o intermediate. Las parejas no casadas ni registradas se quedan fuera.
Intereses del ahorro: Personal Savings Allowance y starting rate
Los intereses tienen su propio mínimo exento, el Personal Savings Allowance: 1.000 libras si pagas al tipo básico, 500 si pagas al tipo alto y nada si pagas al tipo adicional. Si el resto de tus rentas no llega a 17.570 libras, la starting rate for savings puede dejar exentas además hasta 5.000 libras de intereses. Ese límite está congelado hasta 2030/31. Los bancos comunican los intereses a HMRC al cierre del año fiscal, y el resto se ajusta por tu tax code o por Self Assessment.
Lo que pase de ahí paga en 2026/27 todavía un 20, un 40 o un 45 %. Desde el 6 de abril de 2027 cambia mucho. La Finance Act 2026 ya fijó para 2027/28 un 22, un 42 y un 47 %. El presupuesto del 28 de octubre de 2026 quiere sumar dos puntos más, hasta el 24, 44 y 49 %; llega con la Finance Bill 2026-27 y todavía no es ley. El mínimo exento y la starting rate no cambian. La misma subida está anunciada para las rentas de alquiler. Todos los cambios con su estado los tienes en qué cambia en 2026.
Dividendos: 500 libras exentas y después desde el 10,75 %
El mínimo exento de dividendos es de 500 libras al año. Por encima pagas desde el 6 de abril de 2026 un 10,75 % si estás en el tipo básico, un 35,75 % en el tipo alto y un 39,35 % en el adicional. La Finance Act 2026 subió los dos tipos inferiores dos puntos cada uno. Para saber en qué tramo estás cuenta tu renta total, dividendos incluidos.
Hasta 10.000 libras de dividendos puedes liquidar el impuesto por tu tax code; por encima necesitas declaración de Self Assessment. Los dividendos de acciones dentro de un ISA quedan exentos. Cómo tributan tus fondos extranjeros y la cartera que traes de España después de mudarte lo cuenta el artículo sobre pensiones e inversiones.
ISA: ahorrar e invertir sin impuestos
Un Individual Savings Account es una cuenta o una cartera en la que intereses, dividendos y plusvalías quedan totalmente exentos; en la declaración no tienes que poner nada. En el año fiscal 2026/27 puedes aportar hasta 20.000 libras, repartidas entre cuatro tipos: cash ISA, stocks and shares ISA, innovative finance ISA y lifetime ISA. Puedes abrir un ISA desde los 18 años si eres residente en el Reino Unido, y para eso necesitas tu National Insurance Number. Las acciones que ya tienes no se pueden pasar al ISA; solo dinero nuevo. En un ISA flexible puedes sacar dinero y volver a meterlo el mismo año fiscal sin gastar límite.
El lifetime ISA está pensado para la primera vivienda o la jubilación: se abre entre los 18 y los 39 años, admite hasta 4.000 libras al año y el Estado añade un 25 %, como mucho 1.000 libras al año. Si sacas el dinero para otra cosa, pagas un 25 % de penalización. Desde el 29 de octubre de 2026 es solo un 20 % si lo usas para una primera vivienda por encima del límite de precio de 450.000 libras.
Lo que cambia: el presupuesto de 2025 anunció limitar el cash ISA a 12.000 libras desde abril de 2027 para menores de 65 años. El presupuesto de 2026 lo ha cancelado. El recorte no entra en vigor, la norma se revocará en noviembre de 2026 y el límite del cash ISA se queda en 20.000 libras. Los límites totales de 20.000 libras para los ISAs y 4.000 para el lifetime ISA están fijados hasta el 5 de abril de 2031. Desde abril de 2029 un first time buyer ISA sustituirá al lifetime ISA para los nuevos ahorradores, con 4.000 libras de aportación anual, un 25 % de bonificación y una bonificación total de 20.000 libras como máximo. Además, el Gobierno estudia un incentivo nuevo para quienes invierten por primera vez en un stocks and shares ISA; todavía no hay detalles.
Un apunte si piensas volver algún día a España: la exención del ISA es una regla británica. Cómo trate Hacienda esa cuenta cuando vuelvas a ser residente en España es otra cuestión que conviene planificar aparte.
Council Tax en un párrafo
El Council Tax es el tributo municipal sobre la vivienda que pagas si vives en ella y tienes 18 años o más, seas inquilino o propietario. El importe depende de la banda de valoración de tu vivienda en Inglaterra y Gales o en Escocia y del tipo de tu council, el ayuntamiento. Si vives solo, pides un 25 % de descuento. Novedad desde el 1 de abril de 2028 en Inglaterra: el High Value Council Tax Surcharge sobre viviendas de 2 millones de libras o más, escalonado de 2.500 a 7.500 libras al año; se está regulando ahora en la Finance Bill 2026-27. Si vas a comprar, tienes más en el artículo sobre comprar casa en Inglaterra.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos del día a día en el Reino Unido
¿Cuál es el tipo máximo del impuesto sobre la renta en Inglaterra?
Un 45 % sobre la renta imponible por encima de 125.140 libras; en Escocia, un 48 %. En dividendos, el tipo más alto es el 39,35 %.
¿Puedo abrir un ISA siendo español?
Sí, si tienes al menos 18 años y eres residente fiscal en el Reino Unido. La nacionalidad no importa; tu National Insurance Number, sí.
¿Tengo que tributar en el Reino Unido por los intereses de mi depósito en España?
Como residente en el Reino Unido, en principio sí, salvo que el régimen FIG deje exentas tus rentas extranjeras durante tus cuatro primeros años.
¿Sube el impuesto sobre los intereses del ahorro?
Sí. Desde el 6 de abril de 2027 suben los tipos: según la Finance Act 2026, al 22, 42 y 47 %; según el plan del presupuesto de 2026, al 24, 44 y 49 %. El Personal Savings Allowance se mantiene.
¿El impuesto escocés se aplica también a los intereses?
No. Por intereses y dividendos los escoceses pagan los mismos tipos que el resto del Reino Unido.
Fuentes: GOV.UK: Income Tax rates and Personal Allowances; GOV.UK: Income Tax in Scotland; GOV.UK: Tax on savings interest; GOV.UK: Tax on dividends; GOV.UK: Individual Savings Accounts; GOV.UK: Lifetime ISA; GOV.UK: Tax-free savings newsletter 24, October 2026; GOV.UK: Marriage Allowance; GOV.UK: How Council Tax works; legislation.gov.uk: Finance Act 2026; GOV.UK: Income Tax, changes to tax rates for property and savings income (Budget 2026)
