Presupuesto británico 2025

En dos palabras: del presupuesto a la ley

Un presupuesto británico es, de entrada, un anuncio. Se convierte en ley con la Finance Act y con normas reglamentarias. El presupuesto de 2025 se presentó el 26 de noviembre de 2025. La mayor parte de sus medidas fiscales está en la Finance Act 2026, en vigor desde el 18 de marzo de 2026. Algunos puntos van por leyes o normas propias, y otros por la siguiente Finance Bill.

El siguiente presupuesto ya ha llegado: el Gobierno comunicó la fecha al Treasury Select Committee en julio de 2026, y el Chancellor, el ministro de Hacienda británico, John Healey, presentó el presupuesto de 2026 el 28 de octubre de 2026. Se apoya en el de 2025, aprieta todavía más los tipos sobre intereses y alquileres y tumba el recorte del cash ISA. Donde toca una medida de 2025, lo ves en la tabla.

Qué significa si vives en el Reino Unido

Lo primero que notas son los dividendos. Desde el 6 de abril de 2026, por encima del mínimo exento de 500 libras pagas un 10,75 % en el tipo básico y un 35,75 % en el tipo alto. Si te pagas desde tu propia limited con dividendos, vuelve a calcular la mezcla de sueldo y dividendo.

Para los ahorradores el gran salto llega en abril de 2027. Según la Finance Act 2026, los intereses pasan al 22, 42 y 47 %; según el plan del presupuesto de 2026, incluso al 24, 44 y 49 %. El Personal Savings Allowance se mantiene. El ISA vale así todavía más, y justo ahí el presupuesto de 2026 ha tumbado un recorte: el límite del cash ISA se queda en 20.000 libras. Los detalles, en el artículo sobre ISA e impuestos del día a día.

Silenciosa, pero se nota, es la congelación de los mínimos. El Personal Allowance y el tramo básico se quedan como están hasta 2030/31 incluido. Y si trabajas desde casa, desde 2026/27 ya no puedes pedir gastos por tu cuenta a HMRC; lo que sí funciona está en el artículo sobre gastos de teletrabajo.

Si vives en España y tienes un inmueble en el Reino Unido

Si alquilas desde Alicante un piso en Inglaterra, te afecta el nuevo tipo sobre rentas de alquiler. Desde el 6 de abril de 2027 el property income tiene tipos propios: según la Finance Act 2026, 22, 42 y 47 %; según el plan del presupuesto de 2026, 24, 44 y 49 %. Vale para Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte; Escocia y Gales pueden fijar tipos propios para alquileres. El convenio deja gravar esas rentas al Reino Unido, donde está el inmueble, y España, como país de residencia, descuenta el impuesto británico con el crédito del artículo 22. Cómo se recauda el alquiler de los no residentes lo tienes en el artículo sobre el Non-Resident Landlord Scheme.

Desde el 1 de abril de 2028 llega en Inglaterra el High Value Council Tax Surcharge sobre viviendas de 2 millones de libras o más, en cuatro escalones de 2.500 a 7.500 libras al año. Afecta al propietario viva donde viva y va camino de la ley con la Finance Bill 2026-27.

En el Inheritance Tax, los mínimos de 325.000 y 175.000 libras siguen congelados hasta el 5 de abril de 2031. Aunque vivas fuera, pagas Inheritance Tax en el Reino Unido por el patrimonio británico, como un piso o una cuenta; cómo funciona desde la reforma de 2025 lo tienes en el artículo sobre el impuesto británico de sucesiones. Un pequeño alivio en la venta trajo el presupuesto de 2026: si se te pasa la comunicación de 60 días por la venta de un inmueble, dejas de acumular sanciones por retraso en cuanto la venta figura en tu declaración de Self Assessment.

Presupuesto de 2026: lo que se añadió el 28 de octubre de 2026

El presupuesto de 2026 siguió la línea del anterior, con algún respiro. Para particulares cuentan sobre todo: dos puntos más sobre intereses y alquileres desde abril de 2027, el límite del cash ISA salvado en 20.000 libras, el trading allowance (la franquicia para pequeños ingresos de actividad) triplicado de 1.000 a 3.000 libras desde el 6 de abril de 2027 y la Pension Tax Allowance para jubilados desde ese mismo día.

Para empresarios anuncia bajar el límite vitalicio del Business Asset Disposal Relief de 1 millón a 500.000 libras desde el 6 de abril de 2027 e introduce una nueva Founders Relief con un Capital Gains Tax del 10 %. Las dos cosas llegan con la siguiente Finance Bill, así que aún no son ley. Desde el 29 de octubre de 2026, sacar dinero de un lifetime ISA para una primera vivienda de más de 450.000 libras cuesta solo un 20 % en lugar de un 25 %.

El panorama completo de lo que rige desde abril de 2026 y lo que está por venir lo tienes en qué cambia en 2026.

Fuentes: GOV.UK: Budget 2025, Overview of tax legislation and rates (OOTLAR); GOV.UK: Budget 2025 document; legislation.gov.uk: Finance Act 2026 (c. 11); legislation.gov.uk: National Insurance Contributions (Employer Pensions Contributions) Act 2026; GOV.UK: Chancellor letter to the Treasury Select Committee, Budget 2026 date; GOV.UK: Budget 2026 tax related documents; GOV.UK: Budget 2026, Overview of tax legislation and rates (OOTLAR); GOV.UK: Tax-free savings newsletter 24, October 2026; GOV.UK: High Value Council Tax Surcharge; GOV.UK: Voluntary National Insurance; BOE: Convenio entre el Reino Unido y España para evitar la doble imposición (BOE-A-2014-5171)